宜兴市财政局2022年度会计监督检查 查后公示

　　为切实履行财政监督职责，进一步提高预算单位财税政策执行和预算管理水平，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》（财政部令第69号)等法律法规，按照2022年度财政监督项目计划，我局于8月至11月中旬，派出检查组分别对宜兴市人力资源和社会保障局、市急救中心、市高铁新城建设管理办公室、市实验中学、宜兴外国语学校、市丁蜀高中、市水政监察大队、市商贸公司、市生态环境局等9家单位开展了会计信息质量综合检查。

　　一、基本情况

　　从本次检查的总体情况看，各单位围绕强化财政财务管理主要措施，严格落实“政府过紧日子”，调整工作方式，保障单位经费正常运行；切实加强本单位内控机制建设，细化监管要求，采取有效措施防控风险；对各级各类巡视巡察审计检查发现的问题，按照整改要求，逐项对标整改到位，部门预算管理和会计核算工作逐年规范。

　　检查未发现存在挪用、移用、贪污侵占等资金使用管理的重大突出问题。

　　二、存在的问题或不足

　　（一）政策执行方面

　　个别单位费用报销执行政策依据不足。如：内部发放在职人员误餐（午餐）费，积子先进、信息员稿费奖励等。

　　（二）预算编制执行方面

　　预算执行刚性不强。个别单位未单独设立工会账；少数单位行政经费账公用经费科目列支工会活动费用，行政经费账人员经费科目中列支退休人员福利、外包服务劳务费；专项支出没有严格对应支付，个别单位在专项中列支单位用餐人员伙食费等。

　　（三）资产核算与管理方面

　　个别单位购置办公设备长期未转增“固定资产”等。

　　（四）会计基础工作方面

　　一是原始凭证附件不完整。包括审批手续不全、回单错附、缺少记账凭证；二是会计核算不准确。签订合同标的金额、结算项目及标准未明确，超限额使用现金方式结算，代收代付往来核算不规范；三是档案管理不规范。如：未使用专用封面装订会计年度账册等。

　　（五）内部控制方面

　　一是报销手续不完善。少数单位集中结报加班餐费，差旅费汇总结报且时间跨度较长；个别单位通过个人存款户提现转付相关支出；二是公务接待费支出未严格执行相关规定，未附接待审核单或接待标准要素不全；三是个别单位内控制度不健全，未明确会计岗位职责及交叉岗位牵制等内容。

　　三、检查建议

　　针对检查结果，我局已依法依规做出检查结论；对检查发现问题单位，共发出《财政检查整改通知书》3份、《财政监督检查意见》1份，要求存在问题单位认真落实会计主体责任，切实加强整改。下步，我局将继续做好财政服务指导工作，从财政管理角度提出完善制度建议，持续跟踪整改工作进展情况，充分发挥财会监督在推进全面从严治党、规范财经秩序、维护政令畅通等方面的重要作用。

　　宜兴市财政局

　　2022年12月16日